SII se querella contra 5 ciudadanos chinos por evasión de impuestos de más de $2.300 millones

El Servicio de Impuestos Internos (SII) presentó una querella por delitos tributarios contra 5 ciudadanos chinos vinculados con dos sociedades comerciales que operaban como “mall chinos” en el barrio Meiggs y “contra todos quienes resulten responsables de los delitos” que corresponde a la subdeclaración de Renta.

Según detalla el organismo, las distintas maniobras realizadas por los cinco querellados —en representación de las sociedades denunciadas— ocasionaron un perjuicio fiscal asociado a la evasión correspondiente a la subdeclaración del Impuestos a la Renta de Primera Categoría que llega a los $2.357.627.710.

Los hechos

El SII precisó que este caso partió tras un programa de fiscalización de la Dirección Regional Metropolitana Santiago Centro, asociado a la Sobredeclaración de IVA Crédito Fiscal por compras a emisores agresivos y que corresponderían a operaciones con facturas falsas o no fidedignas, en el que se seleccionó para una auditoría a una de las sociedades comerciales asociada a los imputados en esta querella.

Durante el proceso de auditoría se detectaron transferencias por sumas millonarias entre las sociedades que pertenecen los querellados y que no tendrían sustento en la contabilidad que declaró el contribuyente analizado. De esta forma se pudo identificar a estas sociedades que operaban en el Barrio Meiggs y que no estarían declarando la totalidad de los ingresos obtenidos, por lo que se inició un proceso de recopilación de antecedentes que fue la base de la presentación de esta querella.

En este proceso, se pudo verificar que las dos sociedades investigadas registraban declaraciones maliciosamente incompletas o falsas que pueden inducir a la liquidación de un impuesto inferior al que corresponda.

En uno de los casos analizados, se pudo constatar la subdeclaración de ingresos durante los años tributarios 2024 y 2025, presentando formularios N°29 y N°22 maliciosamente falsos, al omitir y subdeclarar los ingresos que la sociedad recibió durante los años comerciales 2023 y 2024, lo que permitió incrementar su patrimonio, por lo que debieron ser considerados en dichas declaraciones. Estos ingresos no estaban respaldados por los documentos de venta correspondientes, lo que confirma una subdeclaración maliciosa de ingresos.

Respecto de la segunda sociedad comercial investigada, durante el proceso de análisis se pudo constatar que, durante los años tributarios 2024 y 2025, se presentaron formularios N°22 maliciosamente falsos, al omitir los ingresos que la sociedad percibió efectivamente, permitiéndole incrementar su patrimonio, evadiendo el pago del Impuesto a la Renta correspondiente.

Esta sociedad también formaba parte del esquema de evasión, logrando identificar transferencias y pagos de esta sociedad con la primera investigado, que no tenían un correlato en la emisión de facturas electrónicas.